Como declarar CDB no Imposto de Renda: passo a passo 2025 

Se você investiu em um certificado de depósito bancário (CDB) no ano passado, é essencial saber como declarar esse investimento no Imposto de Renda (IR). Assim, dá para evitar uma série de problemas com a Receita Federal — ninguém merece, né?

Mas não se preocupe, viu? O processo para declarar um CDB no Imposto de Renda é mais fácil do que parece e leva poucos minutos para ser feito. Só que, antes disso, é preciso saber alguns pontos importantes, como: será que você realmente tem que declarar a sua aplicação?

Para ajudar nessa tarefa, preparei este conteúdo completo sobre o assunto. Então continue acompanhando a leitura para saber mais sobre a declaração de CDBs no Imposto de Renda!

Quando você é obrigado a declarar seu CDB no Imposto de Renda?

Antes de tudo, você deve entender se de fato deve declarar o seu CDB no Imposto de Renda. Isso porque só ter essa aplicação na sua carteira de investimentos não gera a obrigação de entregar a declaração, sabia?

Existem dois cenários principais que obrigam uma pessoa a declarar seu CDB no Imposto de Renda. O primeiro é se você possuía mais de R$ 140,00 nesse tipo de aplicação em 31 de dezembro do ano passado. Em caso positivo, tem que entregar a declaração, ok?

Já o segundo cenário é quando você se enquadra em um dos critérios da Receita Federal. Em 2025, por exemplo, conheça os principais parâmetros que obrigavam uma pessoa a fazer a declaração:

• ter recebido rendimentos tributáveis no ano anterior, como salários e aluguéis, que somados foram maiores do que o limite que a Receita Federal estabeleceu;
• ter recebido rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados exclusivamente na fonte, que totalizavam mais do que o teto no ano anterior;
• ter obtido ganho de capital na venda de bens ou direitos sujeito à incidência do Imposto no ano anterior;
• ter tido, em 31 de dezembro do ano anterior, a posse ou a propriedade de bens ou direitos totalizando mais do que o limite definido pela Receita Federal.

Se você se encaixa em um desses critérios, precisa declarar todos os seus bens, direitos e despesas à Receita Federal, incluindo o CDB. Vale ressaltar que ainda existem outros pontos indicados no site da Receita Federal que também obrigam uma pessoa a fazer a declaração. Portanto, leia todos eles, ok?

“Mas eu investi pouco, mesmo assim tenho que declarar, will?” Se foi acima de R$ 140 ou você atende a um dos critérios da Receita, a resposta é sim. E, caso você não tenha resgatado nada, ainda precisa informar o seu investimento no programa da Receita Federal, beleza? 

Por que declarar CDB no Imposto de Renda é importante?

Conferiu as informações anteriores e viu que se enquadra em um dos casos para declarar o seu CDB no Imposto de Renda? Então é fundamental fazer o processo corretamente do início ao fim — sabe por quê? 

Dessa forma, você mantém a sua situação regular na Receita Federal e evita problemas, como cair na malha fina. Tenha em mente que, caso você não faça a declaração estando obrigado, ou forneça dados errados ou incompletos, a tendência é que sofrer penalidades, como:

• multas;
• dificuldade em conseguir crédito;
• prisão — isso só acontece em casos mais graves, mas vale entender que existe a possibilidade.

Quanto se paga de imposto no CDB?

O CDB é tributado pelo Imposto de Renda com base em uma tabela regressiva. Ela tem quatro alíquotas, que variam conforme o prazo em que o investimento é mantido. Quanto mais tempo você ficar com a aplicação, menos imposto paga.

Veja como funciona a tabela regressiva de IR para CDBs!

Tabela regressiva de IR sobre CDBs

Assim, se você resgatar o seu CDB em até 6 meses (180 dias), vai ter um desconto de 22,5% sobre o rendimento — e não sobre toda a grana investida, ok? Já caso fique com o investimento por mais tempo, o tributo vai diminuindo, com possibilidade de até chegar a 15,0%.

Acompanhe alguns exemplos práticos!

Exemplos práticos de cálculo de IR sobre CDB

Imagine que você investiu R$ 1.000,00 em um CDB em fevereiro de 2024 e precisou resgatar a aplicação em julho do mesmo ano. Durante o período, ele rendeu R$ 80,00 — o seu investimento virou R$ 1.080,00, de forma bruta.

Só que tem a alíquota de 22,5% sobre o rendimento — R$ 80,00 —, por causa do prazo de resgate, lembra? Ela dá R$ 18,00. Portanto, descontando essa quantia dos R$ 80,00, o rendimento líquido do seu CDB foi de R$ 62,00, entendeu? Assim, o total que vai cair na sua conta é R$ 1.062,00

Agora, acompanhe outro exemplo com uma alíquota diferente. Imagine que você investiu os mesmos R$ 1.000,00 em um CDB, só que o resgate foi feito 3 anos depois. No período, a aplicação rendeu R$ 400,00, totalizando R$ 1.400,00.

Nesse caso, há um desconto de 15% sobre os R$ 400,00, o que dá R$ 60,00. Logo, o rendimento líquido do seu investimento vai ser de R$ 340,00, afinal, 400 – 60 = 340 — totalizando R$ 1.340,00.

Ainda, vale saber que há outro tipo de encargo cobrado de CDBs: o Imposto sobre Operações Financeiras (IOF). Ele incide apenas se você resgatar a sua aplicação em menos de 30 dias, tendo também uma tabela específica.

Veja!

Tabela de IOF sobre CDBs

Em todo caso, seja IR ou IOF, esses impostos são retidos na fonte — o que significa que eles são recolhidos automaticamente pela instituição financeira. Você não precisa fazer nenhum cálculo ou pagamento. 

Apesar disso, a aplicação deve ser declarada. Tenha em mente que todo CDB tem essas cobranças de tributos — inclusive o do will bank. Nenhum certificado de depósito bancário é isento de imposto, está bem?

Veja também: IR 2025: tudo que você precisa saber para se organizar!

Afinal, como declarar CDB no Imposto de Renda? Confira o passo a passo!

Agora que você conhece o funcionamento dos impostos sobre CDBs, está pronto para declarar a sua aplicação de maneira correta no programa da Receita Federal.

Acompanhe o passo a passo completo!

Baixe o programa da Receita Federal

Para declarar o seu CDB, você pode usar o programa da Receita Federal no seu dispositivo. Nesse caso, baixe o software no seu computador ou notebook usando o site oficial do órgão governamental. 

Para isso, acesse a página de IR da Receita e clique no botão “Baixar programa” — ou escolha uma das opções abaixo dele se usar um sistema diferente, como macOS ou Linux. Depois, é só seguir as etapas de instalação.

Vale mencionar que também dá para fazer a declaração pelo celular ou tablet. Nesse caso, você deve baixar o aplicativo “Receita Federal” — ele está disponível gratuitamente tanto para Android quanto iOS. Por fim, é possível declarar o IR online, usando a sua conta Gov.br.

Pegue o informe de rendimentos

Com o programa ou aplicativo baixado, pegue o informe de rendimentos da instituição financeira em que você tem ou tinha o CDB. O documento reúne informações sobre quantias recebidas e pagas no último ano.

No will bank, acessar o informe de rendimentos é bem fácil. Para começar, abra o aplicativo, faça login e toque no banner “Informe de Rendimentos”, logo na tela inicial. Depois, clique em “Receber por e-mail” e conclua em “Ok, entendi”. 

Depois, é só acessar o seu e-mail para pegar o informe de rendimentos. É a partir dele que você vai declarar o seu CDB no Imposto de Renda. Se o banner não estiver na tela inicial do seu app, é só tocar na sua foto de perfil, na parte superior, e selecionar “Informe de Rendimentos”.

Você vai gostar de ler: Aplicativo para guardar dinheiro: como o will bank ajuda a economizar com rendimento

Entre no programa da Receita Federal

Acesse o programa ou aplicativo da Receita, clique em “Nova” e selecione uma das opções — pré-preenchida, importando do ano passado ou começando do zero (em branco) — para iniciar o processo.

No caso do CDB, você deve preencher duas fichas. A primeira é “Bens e Direitos” — ela serve para informar a posse da aplicação. Já a segunda é “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” — nela, é preciso declarar os ganhos que você teve com o investimento.

Acesse e preencha a ficha “Bens e Direitos”

Com o programa da Receita aberto, clique na ficha “Bens e Direitos”. Em seguida, vá em “Novo”. A partir de agora, você deve preencher alguns campos. 

Veja como fazer isso:

• em “Grupo”, selecione a opção “04 – Aplicações e Investimentos”;
• em “Código”, escolha o “02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)”;
• na parte “Bem ou direito pertencente” indique se o CDB é seu (titular) ou de um dependente;
• em “Localização (País)”, mantenha “105 – Brasil”;
• no campo seguinte, digite o CNPJ do emissor ou da instituição financeira em que você tem o CDB. A informação está no informe de rendimentos;
• em “Discriminação”, escreva um resumo da sua aplicação. Por exemplo, “CDB PÓS-FIXADO DO WILL BANK, COM VENCIMENTO EM 01/10/2028.”;
• por último, preencha os campos “Situação em” com os respectivos montantes — os dados também estão no informe — e clique no botão “Ok”. Pronto, você vai ter declarado a posse do seu CDB no Imposto de Renda.

Vamos a um exemplo prático. Imagine que você tenha investido R$ 1.000,00 em um CDB do will bank em 2023. Hipoteticamente, no seu informe de rendimentos, consta que o saldo no fim de 2024 era de R$ 1.500,00. 

Logo, a sua declaração ficaria dessa forma:

Vale observar que, caso tenha resgatado todo o dinheiro que tinha no CDB no ano passado, você deve deixar o segundo campo de “Situação em” zerado. Já se não possuísse o investimento em 2023, o primeiro campo é que ficaria zerado, ok?

Veja também: Quais os melhores investimentos para 2025?

Preencha a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”

Além de declarar a posse do seu CDB, você deve informar os ganhos que teve com ele. Para isso, acesse a ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”, clique no botão “Novo” e selecione o código “06 – Rendimentos de aplicações financeiras”.

Em seguida, informe o tipo de beneficiário — você (titular) ou dependente —, além do CNPJ e do nome da fonte pagadora. Por fim, digite o total recebido e clique no botão “Ok”. Lembre-se de que todos esses dados estão no informe de rendimentos.

Como exemplo, coloquei um rendimento de R$ 250,00. Veja como fica no programa da Receita:

Como não errar na declaração do seu CDB? Confira dicas essenciais!

Seguindo os passos anteriores, você vai conseguir declarar o seu CDB no Imposto de Renda sem maiores complicações — tanto a posse quanto os rendimentos. E para evitar erros nesse processo, separei algumas dicas extras.

Confira:

• faça a declaração com calma e atenção, de acordo com os dados do informe de rendimentos;
• não chute nenhuma quantia (isso vale para qualquer ficha da declaração) — se a Receita identificar inconsistências, ela pode colocar você na malha fina;
• não se esqueça de lançar tanto o saldo quanto os rendimentos, além dos CDBs resgatados e os que continuam ativos;
• não deixe para fazer a declaração na última hora;
• revise o documento antes de enviar à Receita. Se possível, faça isso alguns dias após preencher as informações — assim, você vai estar com a cabeça mais fresca.

Ficou claro como declarar seu CDB no Imposto de Renda? Como você viu, não é uma tarefa difícil — e ela fica mais simples com a ajuda do informe de rendimentos. Se você for obrigado a realizar o processo, faça do jeito certo para evitar problemas com a Receita, combinado?

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