Como declarar seu CDB no Imposto de Renda 2024: guia completo

Entender a relação entre o CDB (certificado de depósito bancário) e o IR (Imposto de Renda) é essencial, sabia? O motivo é que, se você investiu na aplicação em 2023 e precisa fazer a declaração de 2024, é preciso descobrir onde e como lançar o investimento no programa da Receita Federal.

Senão, você corre o risco de cometer erros e acabar caindo na malha fina — o que ninguém deseja, certo? Por isso, eu trouxe neste guia um passo a passo completo sobre como declarar o seu CDB no Imposto de Renda de 2024. 

Continue a leitura comigo e aprenda quais são os pontos mais relevantes sobre o seu CDB e como ele deve aparecer na declaração do IR!

Entendendo o CDB e o Imposto de Renda

Um bom começo para quem precisa declarar o investimento em 2024 é entender com mais detalhes a relação entre o CDB e o Imposto de Renda. Para ajudar você, separei dois tópicos bem relevantes. Veja!

O que é CDB e como funciona?

O CDB é um investimento de renda fixa, que funciona como um empréstimo. Então, quando você investe nele, o dinheiro aplicado é emprestado para um banco. Em troca, a instituição financeira paga uma taxa de juros específica — é ela que faz a sua grana render com o passar do tempo.

Como o CDB é tributado pelo Imposto de Renda?

A aplicação em CDB é tributada pelo Imposto de Renda com base em uma tabela regressiva. Ela possui quatro tipos de alíquotas, sendo que elas variam conforme o prazo do investimento.

Tabela de alíquotas do Imposto de Renda para CDB

Você achou difícil entender a tributação sobre o seu CDB? Não se preocupe, pois com a tabela a seguir vai ficar mais claro. 

Confira a tabela de alíquotas de Imposto de Renda para um CDB:

Prazo	Alíquota
Até 180 dias	22,5%
De 181 dias até 360 dias	20,0%
De 361 até 720 dias	17,5%
Acima de 720 dias	15,0%

Agora relaxe, que vou explicar os detalhes sobre essa tabela!

Entendendo as alíquotas regressivas

Como você viu na tabela, a alíquota de IR para um CDB começa em 22,5% para um prazo de até 180 dias (6 meses). Isso significa que, se você investiu na aplicação e a resgatou, por exemplo, 5 meses depois, vai ter um desconto de 22,5% sobre o dinheiro que rendeu — e não sobre toda a grana investida, ok?

Já se você aplicou em um CDB e ficou com ele no seu portfólio por mais de 720 dias (2 anos), o desconto é menor, de 15%. Percebeu que a ideia das alíquotas regressivas para CDBs é incentivar as pessoas a manter suas aplicações por um tempo maior?

Exemplos práticos de cálculo de IR sobre CDB

Eu sei que usar exemplos facilita bastante o entendimento, então trouxe dois para ajudar você a assimilar o cálculo de IR sobre investimentos em CDB. Vamos ao primeiro?

Imagine que você aplicou R$ 1.000 em um CDB em fevereiro de 2023, e precisou resgatar a aplicação em julho do mesmo ano. Durante o período, ele rendeu R$ 80 — ou seja, no total, o seu investimento de R$ 1.000 virou R$ 1.080.

Só que tem a alíquota de 22,5% sobre o rendimento (R$ 80), por causa do prazo de resgate, lembra? Ela dá R$ 18.

Então, descontando R$ 18 de R$ 80, o rendimento líquido do seu CDB foi de R$ 62, entendeu? O total que vai cair na sua conta é de R$ 1.062 — e você já recebe o valor com desconto. Não é preciso pagar nenhum imposto, pois ele já é retido na fonte pela instituição.

Agora, acompanhe outro exemplo com uma alíquota diferente. Imagine que você tenha investido os mesmos R$ 1.000 em um CDB, só que o resgate do dinheiro foi feito 3 anos depois. No período, a aplicação rendeu R$ 400, totalizando R$ 1.400.

Nesse caso, há um desconto de 15% sobre os R$ 400, o que dá R$ 60 — porque você deixou o dinheiro lá por mais tempo. Logo, o rendimento líquido do seu investimento vai ser de R$ 340, afinal, 400 – 60 = 340 — o que totaliza R$ 1.340.

Vale um lembrete, porque muitos se confundem: não há possibilidade de isenção de IR nos CDBs, ok? Como você viu, o investimento tem uma tributação que segue alíquotas regressivas. Assim, o imposto é diferente daquele que incide sobre salários, por exemplo, cuja alíquota é progressiva.

Por esse motivo, independentemente da sua renda no ano, não é possível receber restituição de Imposto de Renda do CDB.

Como declarar CDB no Imposto de Renda

Agora que você já sabe os principais pontos sobre a relação entre CDB e o IR, veja como e onde lançar a aplicação na declaração do Imposto de Renda 2023-2024! Mas antes, uma observação importante: para declarar seu CDB, você deve ter o informe de rendimentos em mãos, combinado? 

Ele é um documento que você pode pegar com o banco ou corretora pela qual investe. Acompanhe!

Passo a passo para declarar seu CDB

Com o programa da Receita Federal aberto, clique na ficha “Bens e Direitos”, no menu lateral esquerdo.